逾期资产与不良资产的关系：探讨逾期天数对资产质量的影响
逾期资产与不良资产的关系：探讨逾期天数对资产品质的作用
一、引言
在金融市场上逾期资产与不良资产是银行和金融机构风险管理中关注的两个要紧指标。逾期资产是形成不良资产的基础，而不良资产则是逾期资产发展的结果。本文将探讨逾期资产与不良资产之间的关系，以及逾期天数对资产品质的影响。
二、逾期资产与不良资产的定义及关系
1. 定义
逾期资产是指借款人因各种起因未能按期偿还贷款，引发贷款逾期未还的资产。不良资产则是指企业未解决的资产净损失和潜亏（资金）挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有疑问资产预计损失金额。
2. 关系
逾期资产与不良资产的关系在于，逾期资产是形成不良资产的基础，不良资产是逾期资产发展的结果。当借款人未能准时偿还贷款，贷款逾期后，银行或金融机构会将这部分资产视为逾期资产。随着时间的推移假如借款人仍然无法偿还贷款，这部分逾期资产将逐渐演变为不良资产。
三、逾期天数对资产品质的影响
1. 逾期时间
逾期天数是量逾期资产品质的要紧指标。一般而言逾期时间越长，资产品质越差。以下是逾期天数对资产优劣的影响：
（1）逾期一个月：此时，借款人的信用评级会下降，也会被列入信用黑名单。银行或金融机构会加大力度，以保证贷款尽快回收。
（2）逾期三个月：此时逾期资产的风险逐渐加大，银行或金融机构可能将会选用法律手实行。
（3）逾期六个月：逾期时间超过六个月资产优劣严重恶化，银行或金融机构有可能将其划分为不良资产。
2. 逾期率与不良率的关系
逾期率和不良率是量银行和金融机构资产优劣的两个关键指标。逾期率是指逾期贷款占全部贷款的比例，不良率是指不良贷款占全部贷款的比例。二者之间存在一定的关系：
（1）逾期率上升，不良率也会上升。因为逾期资产是形成不良资产的基础，逾期率上升意味着逾期资产增加，不良资产风险加大。
（2）逾期率下降不良率不一定下降。因为不良资产还涵其他因素，如信用风险、市场风险等。
四、应对逾期资产与不良资产的措
1. 加强风险管理：银行和金融机构应加强信用风险、市场风险等方面的管理，以减少逾期资产和不良资产的风险。
2. 增强效率：银行和金融机构应采纳多种手，如电话、短信、上门等，增进效率，减低逾期率。
3. 完善资产分类制度：依照《商业银行金融资产风险分类暂行办法》，银行和金融机构应完善资产分类制度，真实反映资产优劣。
4. 加强担保缓释：对不良资产，银行和金融机构可按照单笔资产的担保缓释程度将同一非零售债务人名下的不同债务分为次级类、可疑类或损失类。
五、结论
逾期资产与不良资产的关系密切逾期天数对资产优劣具有关键影响。银行和金融机构应加强风险管理升级效率，完善资产分类制度，以减少逾期资产和不良资产的风险。同时关注逾期天数对资产品质的影响，有助于银行和金融机构更好地评估信用风险真实反映资产品质。
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佳丽
2024-08-24
王建雄
2024-08-24
晓芳
2024-08-24
