在信用风险管理领域，坏账与逾期是两个至关要紧的概念。它们不仅直接关系到金融机构的资产品质和盈利能力，还作用到整个金融体系的稳定。本文将全面解析这两个概念的含义、区别以及它们在信用风险管理中的必不可少作用帮助读者深入熟悉信用风险管理的内在逻辑和实践操作。
一、引言
随着金融市场的发展和金融业务的日益复杂，信用风险管理在金融机构的运营中愈发显得必不可少。坏账与逾期作为信用风险管理中的两个核心指标，既是金融机构面临的挑战，也是量其风险控制能力的标准。本文将从坏账与逾期的定义、区别、产生起因以及管理措等方面实全面解析以期为信用风险管理提供有益的参考。
二、坏账和逾期的区别
1. 坏账的含义
坏账是指金融机构在贷款、信用卡等业务中，因债务人无法准时偿还债务，引起金融机构无法收回的部分或全部贷款。坏账是金融机构面临的一种损失它反映了金融机构的风险承受能力。
2. 逾期的含义
逾期是指债务人在协定的还款日期未能准时偿还债务，造成贷款、信用卡等业务出现逾期还款。逾期是信用风险的一种表现，它预示着金融机构可能面临坏账的风险。
3. 坏账与逾期的区别
（1）含义不同：坏账是指无法收回的贷款，而逾期是指贷款出现未准时还款的情况。
（2）产生起因不同：坏账的产生原因主要是债务人无法偿还债务，而逾期产生的原因可能是债务人资金周转困难或其他原因引发未能准时还款。
（3）作用程度不同：坏账对金融机构的影响较大，可能引发金融机构资产品质下降，而逾期对金融机构的影响相对较小，但若逾期时间较长，也可能转化为坏账。
三、逾期与坏账的区别
1. 逾期与坏账的含义区别
如前所述逾期是指债务人在协定的还款日期未能准时偿还债务，而坏账是指金融机构无法收回的部分或全部贷款。
2. 逾期与坏账的产生原因区别
逾期产生的原因主要是债务人资金周转困难或其他原因引起未能准时还款，而坏账的产生原因主要是债务人无法偿还债务。
3. 逾期与坏账的管理措区别
（1）逾期管理：金融机构应加强对逾期贷款的跟踪管理，及时理解债务人的还款能力，选用、协商还款等措减低逾期贷款的风险。
（2）坏账管理：金融机构应对坏账实行分类管理，制定相应的坏账解决政策，如计提坏账准备、核销坏账等，以减少坏账对金融机构的影响。
四、逾期坏账准备三个阶划分
1. 逾期贷款阶
在逾期贷款阶金融机构应密切关注债务人的还款情况采纳、协商还款等措，尽量减低逾期贷款的风险。
2. 坏账风险阶
当逾期贷款无法收回形成坏账风险时金融机构应制定坏账解决政策，如计提坏账准备、核销坏账等，以减轻坏账对金融机构的影响。
3. 坏账实现阶
在坏账实现阶，金融机构应遵循坏账解决政策，对坏账实行核销，确信金融机构的资产品质。
坏账与逾期是信用风险管理中的两个要紧概念。通过对它们的全面解析，咱们可以更好地熟悉信用风险管理的内在逻辑，为金融机构的风险控制提供有益的参考。在信用风险管理进展中，金融机构应加强对逾期贷款和坏账的管理，减低风险，保障金融市场的稳定发展。
投诉